Als je niet permanent in je tweede woning verblijft, wordt deze aangemerkt als ‘box 3’-vermogen op je belastingaangifte in Nederland. Dit betekent dat de werkelijke inkomsten en uitgaven van het vakantiehuis geen invloed hebben op je belastingaanslag. De belasting wordt berekend op basis van een fictief rendement dat is vastgesteld op de WOZ-waarde van de woning. Dit rendement kan variëren, en recente gegevens geven aan dat het tussen de 2,87% en 5,39% ligt. Dit fictieve rendement kan worden verlaagd met eventuele schulden die je op de woning hebt staan. Voor meer informatie over de belastingregels en hoe deze van toepassing zijn op tweede woningen, kun je verschillende belastingadviseurs en juridische bronnen raadplegen.
Als je niet permanent verblijft in je tweede woning, valt deze onder het ‘box 3’ vermogen op je belastingaangifte in Nederland. Dit betekent dat de werkelijke inkomsten en uitgaven van het vakantiehuis niet relevant zijn voor je aangifte. De belasting wordt gebaseerd op een fictief rendement dat wordt berekend op basis van de WOZ-waarde van de woning. Dit rendement schommelt tussen 2,871% en 5,39% (cijfers uit 2017) en wordt verminderd met eventuele schulden op de woning.
Heb je een vakantiehuis in het buitenland? Dan kun je in Nederland vaak gebruikmaken van de ‘aftrek elders belast’ regel. Dit voorkomt dat je dubbel belasting betaalt. De belastingheffing vindt meestal plaats in het land waar de woning zich bevindt, dus het is cruciaal om je hier goed over te informeren voordat je de aankoop doet.
Als je eigenaar bent van één vakantiewoning die je verhuurt, ben je geen ondernemer voor de inkomensbelasting. Voor de BTW geldt echter een andere regeling: je betaalt 6% BTW over de huuropbrengsten. Bovendien kun je de BTW terugvorderen op kosten en aankopen die je hebt gedaan voor de woning. Dit resulteert vaak in een teruggave. Als je een deel van het jaar zelf in de woning verblijft, wordt de BTW evenredig berekend. Bijvoorbeeld, als je één maand per jaar in het huis verblijft, dan is 11/12 van de BTW aftrekbaar.
Om de BTW-heffing te omzeilen, kun je ervoor kiezen om alle verhuur via een tussenpersoon te laten verlopen. Houd er rekening mee dat je dan zelf ook huur moet betalen voor de periode dat je de woning gebruikt, wat financieel minder aantrekkelijk kan zijn.
Spanje:
Stel, je investeert €200.000 in een afgewerkte, ingerichte vakantiewoning aan de Costa Blanca met eigen middelen.
Jaaropbrengst: €24.000
Wat je overhoudt: €12.000, oftewel 6% rendement op je investering van €200.000.
België:
Je koopt een vakantiewoning in de Ardennen voor €200.000.
Jaaropbrengst: €17.500
Wat je overhoudt: €7.500, oftewel 3,75% rendement op je investering van €200.000.
Nederland:
Je investeert €200.000 in een vakantiewoning in de Veluwe.
Jaaropbrengst: €15.000
Wat je overhoudt: €7.000, oftewel 3,5% rendement op je investering van €200.000.
Persoonlijk Gebruik: Je kunt de woning ook zelf gebruiken, wat betekent dat je goedkoper op vakantie kunt gaan. Dit kan de algehele kosten voor je vakanties verlagen.
Waardeontwikkeling: Vastgoed heeft de potentie om in waarde te stijgen, vooral in populaire vakantiegebieden. Dit kan resulteren in een aanzienlijke meerwaarde bij verkoop.
Diversificatie van Beleggingen: Een vakantiewoning kan een waardevolle aanvulling zijn op je beleggingsportefeuille, wat helpt bij het spreiden van risico's.
Vraag naar Verhuur: In toeristische gebieden is er vaak een constante vraag naar vakantieverhuur, wat kan leiden tot een stabiele inkomstenstroom.
Fiscale Voordelen: Naast de hierboven besproken fiscale voordelen, zijn er vaak mogelijkheden voor belastingaftrekken op specifieke kosten die verband houden met de verhuur.
Investeren in een vakantiewoning is een slimme manier om meer rendement uit je spaargeld te halen. Bovendien kun je zelf goedkoop op vakantie, wat uiteraard een aantrekkelijk voordeel is. Overweeg de fiscale aspecten goed en maak gebruik van de mogelijkheden die deze investering biedt. Door goed te plannen en geïnformeerd te zijn, kun je de voordelen van deze investering maximaliseren.
